В 2025 году выбор налогового режима становится критически важным вопросом для многих малых предприятий и самозанятых. Этот процесс не просто строчка в документах — за цифрами стоят реальные возможности сэкономить или переплатить налоги на миллионы рублей, сообщает Дзен-канал "Налоговый консалтинг".
Новые возможности выбора налогового режима
Совсем недавно налоговые режимы стали более гибкими, открывая дополнительные пути для переходов между ними и уточняя условия применения. На фоне этих изменений налоговые органы стали гораздо внимательнее следить за соблюдением правил, замечая попытки «маскировки» трудовых отношений под гражданско-правовые договоры. Особенно это актуально для фрилансеров и самозанятых.
Регионы тоже играют свою роль: стоимость патента варьируется, и в некоторых случаях разница может достигать солидных сумм. Поэтому решать вопрос «какой режим выбрать — НПД (налог на профессиональный доход), УСН (упрощённая система налогообложения) или ПСН (патентная система налогообложения)?» надо индивидуально, принимая во внимание множество факторов: доход, структуру расходов, наличие сотрудников и даже планы на будущее.
Текущие налоговые режимы и их особенности
В 2025 году в налоговом кодексе сохранились три основных специальные режима:
- Налог на профессиональный доход (НПД): подходит для фрилансеров и специалистов услуг с годовым доходом до 2,4 млн руб. Ставки составляют 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6% от юридических. Плюс — отсутствие обязанности вести бухучет.
- Упрощённая система налогообложения (УСН): при доходе до 450 млн руб. может быть в вариантах «доходы» (6%) и «доходы минус расходы» (15%). Этот режим требует ведения учёта, но даёт возможность снизить налог через страховые взносы.
- Патентная система налогообложения (ПСН): фиксированный налог, зависящий от потенциального дохода, подходит для бизнеса с годовым доходом до 60 млн руб. Лимиты по количеству работников — 15. Этот режим замечательно подходит для стабильной деятельности с прогнозируемыми доходами.
Как выбрать подходящий режим?
Кому-то лучше оставаться самозанятым, получая до 2,4 млн руб., а для магазинов с оборотом в 5 млн руб. выгоднее воспользоваться патентом. Если доходы превышают 10 млн руб., очевидно, что выбирают УСН «доходы минус расходы». Такой выбор не только облегчает налоговую нагрузку, но и оптимизирует бизнес-процессы без значительных затрат.
Таким образом, грамотное планирование и выбор подходящего налогового режима становятся залогом успешного функционирования малых предприятий. В 2025 году налогообложение открыло новую страницу для бизнеса, требуя от налогоплательщиков внимательности и ответственности.
