Как налоги влияют на трейдинг

30 сентября 2025, 09:36

Сложности с налогами могут поджидать трейдеров за углом, особенно когда речь заходит о неожиданной прибыли. Поэтому важно знать, как правильно справляться с налоговыми обязательствами, чтобы избежать неприятных сюрпризов. В этом материале рассмотрим основы налогообложения в сфере трейдинга и предложим советы по оптимизации.

Как работают налоги для трейдеров?

Основной принцип налогового законодательства таков: государство забирает процент с вашей прибыли, а не с общего объема сделок. Это значит, что если трейдер завершил год на отрицательной ноте, налог платить не нужно. В основном налоги действуют через два механизма:

Брокеры как налоговые агенты: В большинстве случаев, российские брокеры выступают налоговыми агентами и автоматически удерживают налоги с доходов от операций с ценными бумагами, такими как акции и облигации. Однако это правило относится только к рублевым счетам.

Ответственность трейдера: Если трейдер работает с валютой, опционами или фьючерсами, а также использует зарубежных брокеров, то вся ответственность по расчётам ложится на него. Здесь важно самостоятельно подсчитывать доходы, заполнять декларации и соблюдать сроки платежей.

Налоговые вычеты и как их использовать

Законодательство также предлагает налоговые вычеты, которые могут существенно облегчить финансовую нагрузку. Например, индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) предоставляет возможность вернуть часть средств, уплаченных в качестве налога. Вот два ключевых вычета:

Вычет на ИИС типа А: Трейдер может вернуть 13% от суммы, внесенной на счёт (максимум 52 тысячи рублей в год). Однако для получения вычета требуется, чтобы счёт был открыт не менее трёх лет.

Вычет на убытки: Убытки, понесённые в прошлом, можно перенести на будущие годы и учесть при налогообложении, тем самым снизив налогооблагаемую базу.

Как правильно отчитываться

Те, кто торгует через российских брокеров и получал доходы от операций, должны помнить о сроках подачи декларации (до 30 апреля года, следующего за отчетным) и уплаты налога (до 15 июля). Современные системы подачи деклараций значительно упрощают жизнь: личные кабинеты на сайте ФНС и в банках позволяют быстро заполнять документы, требуя лишь загрузки необходимых справок. Важно помнить, что налоговые органы получают информацию о сделках от брокеров, поэтому избегать уплаты не получится.

Источник: Обучение трейдингу. Артём Звёздин.