В 2025 году начинающие бизнесмены вновь сталкиваются с решением, какое налогообложение выбрать: 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами. Это важный выбор, который может существенно сказаться на финансовом состоянии бизнеса. Рассмотрим, какие факторы стоит учесть, чтобы сделать правильный выбор.
Выбор между УСН 6% и УСН 15%
На сегодняшний день налоговые системы предлагают два варианта упрощенной системы налогообложения (УСН). УСН 6% — это упрощенный подход, который позволяет рассчитывать налог только от фактических доходов. Эта ставка идеально подходит для тех, у кого минимальные или трудно подтверждаемые расходы, например, в сфере услуг или консалтинга.
С другой стороны, УСН 15% подразумевает, что налог рассчитывается на основе разницы между доходами и подтвержденными расходами. Этот вариант выгоден, если расходы составляют от 60% общего дохода. Данная схема требует более тщательного учета и документирования всех затрат, но может значительно снизить налоговую нагрузку в спекулятивных бизнесах.
Ключевые показания для выбора
- Если ваши расходы минимальны или сложно документируемы, выбирайте УСН 6%. Это развязка позволит сохранить время и упростить учет.
- Если ваши расходы превышают 60% доходов и имеются все необходимые документы, УСН 15% может оказаться более выгодным решением.
- Обязательно учитывайте налоговые льготы и особенности региона, так как ставки могут варьироваться.
Практические примеры
Чтобы лучше понять, какая схема подойдет конкретному бизнесу, рассмотрим несколько практических примеров:
- Предприниматель, который заработал 1 миллион рублей и имеет минимальные расходы в 200 тысяч рублей, заплатит налог в размере 60 тысяч рублей по УСН 6%, тогда как по УСН 15% налог составит 120 тысяч рублей.
- При доходах в 10 миллионов и расходах в 7,5 миллионов, налог по УСН 6% составит 600 тысяч рублей, а по УСН 15% - всего 375 тысяч рублей.
Таким образом, взвешивая все обстоятельства, начинающие предприниматели могут выбрать наиболее подходящую для себя схему налогообложения, которая поможет оптимизировать расходы и минимизировать налоговую нагрузку.
